个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 但是我们开了发票出去的,开了红冲的发票
回答: 您好,那和交强险有啥关系?
追问: 也就是本来不要交交强险的,但是相当于给人优惠,所以红冲票后退钱
回答: 做交费时相反的分录。
追问: 能写个具体的分录嘛?
回答: 原来交费的分录发来看一下。
追问: 原来开出去发票的,借,应收。 贷,主营业务收入。 应交税,销项税
回答: ,这不对呀,咱现在说的不是保险费吗? 保险费是保险公司开发票才对。