个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 要是发了呢?
回答: 发了,你7月就要申报个税的
追问: 但是当时没有申报到,这次可以合并申报吗?
回答: 可以的,可以合并申报
追问: 这样合并申报有问题吗?本来是上个月要申报的漏了申报了
回答: 最好是按期申报,偶尔合并影响也不大
追问: 要是实际没有发是不是就不需要申报个税,哪个月份实际发了再申报吗
回答: 是的,你的理解是对的
追问: 那要是7月工资拖到9月才付,那么是10初申报个税时,那个抵扣多少个月的5000呢?
回答: 那就是抵扣9各5000扣除起征点
追问: 他是7月入职的啊
回答: 7月入职的,那就是3各5000