老师你好,我单位8月养老调基数,应该退给单位缴费比例348.16,个人比例174.08。共522.24元,9月养老保险的时候,在正常的基础上把退的522.24元抵扣了。该怎么记账啊。8月要不要记账
答:1.在8月份,您需要记录一笔“应收养老保险退款”的账目。金额为522.24元。您可以在应收账款或其他应收款科目下创建一个名为“养老保险退款”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应收账款-养老保险退款 522.24元
贷:银行存款 522.24元
1.在9月份,您需要记录一笔“应付养老保险”的账目。金额为您正常应付的养老保险金额减去522.24元。您可以在应付账款或养老保险科目下创建一个名为“养老保险”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
其中,养老保险金额需要您根据实际情况进行计算得出。
1.如果您在9月份收到了这笔养老保险退款,您可以将这笔款项从您的“应收账款-养老保险退款”科目中转出,并冲减您的“应付账款-养老保险”科目。
借:银行存款 522.24元
贷:应收账款-养老保险退款 522.24元
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
追问: 因为蓝票再计算税额的时候是扣除调差额的,红冲的时候也是开负数的差额票吗?
回答: 是的,不过最好是全部冲红,再开正确的。
追问: 老师,专票能开差额票吗
回答: 差额征税可以开具增值税专用发票的。
追问: 那专票冲红的时候申请红字专票信息表的时候,也需要将差额加上吧?
回答: 冲红金额不能超过当时发票的开具金额
追问: 如果专票是差额开具的专票,那么税额肯定是少的,那么冲红的时候,也要进行差额冲红吗?
回答: 这种情况,可以差额冲红。
追问: 老师,这个差额冲红的时候是怎么操作的?
回答: 一样的,先开红字发票信息表
追问: 这个红字信息表怎么填写呀?输入正常商品行,然后点击差额吗?
回答: 你的蓝字发票是差额开票吗?
追问: 如果蓝票是差额开票的,那么这个红字信息表怎么填?
回答: 那就根据蓝票,直接填就好了。不用点什么了
追问: 但是开具蓝票的时候不是点差额了吗,这边正常填写,那税额就多了呀?
回答: 不是,红字发票是根据蓝字发票的信息,直接填写的,你进去操作就知道了
追问: 老师您那边有这样的截图吗?
回答: 没有哦,你进去操作一下就好了,不对的话,不保存就是了