老师你好,我单位8月养老调基数,应该退给单位缴费比例348.16,个人比例174.08。共522.24元,9月养老保险的时候,在正常的基础上把退的522.24元抵扣了。该怎么记账啊。8月要不要记账
答:1.在8月份,您需要记录一笔“应收养老保险退款”的账目。金额为522.24元。您可以在应收账款或其他应收款科目下创建一个名为“养老保险退款”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应收账款-养老保险退款 522.24元
贷:银行存款 522.24元
1.在9月份,您需要记录一笔“应付养老保险”的账目。金额为您正常应付的养老保险金额减去522.24元。您可以在应付账款或养老保险科目下创建一个名为“养老保险”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
其中,养老保险金额需要您根据实际情况进行计算得出。
1.如果您在9月份收到了这笔养老保险退款,您可以将这笔款项从您的“应收账款-养老保险退款”科目中转出,并冲减您的“应付账款-养老保险”科目。
借:银行存款 522.24元
贷:应收账款-养老保险退款 522.24元
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
追问: 我重新发三张图片,请帮忙看一下,主要是上过个月的留底税额要做分录么?它在缴费时直接扣了
回答: 你把留底直接转入未交增值税就是了呀
追问: 每个月都有转?我查了一下是21年12月底留底的,1-7月都未对这些留底税额做处理,现在怎么处理?
回答: 是的,每月都转出,现在合计转出就了了呀
追问: 202112留底94万,202201销项30万,进项10万,转出分录咋写啊
追问: 一直抵扣到7月,才全部抵扣完
回答: 现在你看总的留抵是多少,一笔就合计就转入未交增值税了呀
追问: 7月份已经全部用完留底,然后还交了一部分增值税
回答: 那以前的就不管了呀