老师,收到进项票,从认证到抵扣到缴税需要做哪几笔分录啊
答:未认证时的会计分录:
借:原材料/库存商品
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
应付账款--应付货款
认证后的会计分录:
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
1、可在下个月再将抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,将进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:
借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
2、在第二个月将抵扣联认证抵扣过后,即可将待抵扣进项税转入进项税额中,会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
追问: 我又没收钱,怎么开
回答: 不管你是否收钱都是一样的开发票呀。
追问: 最后金额和合同金额不一致啊
回答: 那你就按合同金额开就是了呀
追问: 那单价填写0呀?
回答: 都有数量和金额,单价怎么写0呢?
追问: 我疯了,两款产品,第二款是赠送,只收第一款产品钱,如果第二个产品单价不写零,那最后金额怎么和合同一致
回答: 你第2款产品先按售价开,然后再按售价折扣掉
追问: 老师,赠送的产品数量和单价都没有
回答: 没有就按金额折扣就是了呀
追问: 按什么金额
回答: 就是你采购的金额呀
追问: 我没有采购价
回答: 那我就没办法了哈