个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 采购的材料计入原材料还是工程物资呀
追问: 还是直接进项目的工程施工
回答: 计入原材料再领用
追问: 原材料需要分项目入库吗?因为发票上写了项目名称的?
回答: 不用的 领用的时候分项目就可以
追问: 好的 工程施工没有结转的时候,填报表时,把他归集到库存商品吗
回答: 同学你好 这个是原材料里面的 你账上做了领用了 在成本里面
追问: 这样说吧,农民工工资每个月了都要计提发放,计入工程施工,但是我们是业主单位审核了产值才会确认收入,所以本月未确认收入,但是有成本,做报表的时候,是不是吧工程施工的余额填到库存商品里面?
回答: 对的 是这样填写的
追问: 举个例子:21年9.10.11.12月计提发放了农民工工资,但是到现在2022年3月都没有确认收入,因为甲方一直没有审核,这样21年底不确认收入税务上有不有问题?
回答: 这个得申报个税才可以 按照所属期申报
追问: 个税我知道,我说这么多成本,不确认收入,不交增值税,企税这些, 有不有问题
回答: 这个不行 收入和成本是对应的
追问: 就是21年底确认收入哦?投入了钱,甲方没审呀
回答: 因为i收入和成本是一致的
追问: 我们没有预算总成本,怎么算确认收入的金额呀?
回答: 不是有完工比例的吗
追问: 完工比例不是成本➗预算总成本吗?没有预算总成本也,那要怎么算?
回答: 这个是收入呀 收入和成本对应