个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 不开票,赠品需要计算增值税,没有收到款,差额是计入营业外支出吗
回答: 那就正常确认。那就正常确认收入。 借营业外支出,贷主营业务收入应交税费。
追问: 老师,赠品计算增值税,不计算收入对吗?
追问: 借银行存款,贷主营业务收入,应交税费,赠品计算的增值税计入营业外支出
回答: 是的这样计算是对的。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气,祝您工作愉快。