个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 那进项税是不是要结转到进项税转出呀,老师麻烦帮我写一下分录
回答: 你当时进项、销项都有余额的吗?
追问: 当时只有进项税有余额,销项税没有余额,所以税务局给我们退税了,所以我不知道分录咋写麻烦老师帮我写一下分录
回答: 借银行存款, 贷应交税费、应交增值税进项转出 借应交税费、应交增值税销项 贷,应交税费、应交增值税转出未交增值税, 借应交税费、应交增值税转出未交增值税, 贷,应交税费、应交增值税进项, 借应交税费、应交增值税进项转出 贷,应交税费、应交增值税转出未交增值税
回答: 第一个收到退税,第二个结转销项,第三个结转进项,第四个结转进项转出。
追问: 好的我明白了老师是不是也可以计入 应交税费-留底退税 呢 我看有些人这么做的
回答: 可以的,可以这么做。
追问: 那进入留底退税怎么做分录呢
回答: 借银行存款贷应交税费、留抵退税
追问: 那是不是 应交税费-留抵退税 之后的分录 跟上面的分录一致呀
回答: 你好,你月末结转吗?月末结转就一样,不结转的话就不用做了。
追问: 是不是应该这样做呢 借:应交税费-应交留底退税 贷:应交税费-增值税-进项税转出呀
回答: 可以的,可以这么做的。