个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 收到的工程款发票可以入应付账款吗?我们这情况比较特殊
回答: 同学你好 这个没付款可以计入应付账款
追问: 工程施工是指成本吗?
追问: 如果我们一个季度都不开收入发票,这一笔入成本合适嘛?填所得税申报表会通过吗?
回答: 对的 这个是成本哦
追问: 借:主营业务成本--工程施工 贷:银行存款,是这么做分路吗?
回答: 同学你好 可以这样做的哦