老师,收到进项票,从认证到抵扣到缴税需要做哪几笔分录啊
答:未认证时的会计分录:
借:原材料/库存商品
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
应付账款--应付货款
认证后的会计分录:
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
1、可在下个月再将抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,将进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:
借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
2、在第二个月将抵扣联认证抵扣过后,即可将待抵扣进项税转入进项税额中,会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
追问: 为什么呢,能解释下吗
回答: 你好同学,就这样的话,你的财务软件儿识别数据的时候识别的比较准确,因为万一你写在贷方的话,有可能我说的是有可能,但是不是100%,它可能会识别错误。
追问: 以前年度少入的费用,借:以前年度损益调整 借:负开发成本 借:利润分配 贷:以前年度损益调整 这个以前年度损益调整不能用贷是吧是不得借方负数?
回答: 你好同学,以前年度损益调整在借方也行,在。贷方也可以。
追问: 要是转到未分配利润,以前年度损益调整用借方负数表示,本期合计以前年度损益调整借方是0,这样也可以吗?
回答: 你好同学,这样也可以的,这个没有太严格的限制。