同学你好,是的,当月发生当月缴的不需要计提。当月发生次月或者季末后缴的需要计提。
追问: 好的老师
追问: 老师我还有个问题,我之前买车交了定金,但是定金没有退,后来直接补的差价。当初交定金做账是做到其他应收款里了,但现在尾款付完,对方也给开了发票,账不会做了
回答: 借固定资产 贷其他应收款 贷银行存款
追问: 那把所有的发票、付款凭证都放一起做一个凭证就可以了么?不需要把之前做的凭证冲掉么
回答: 不需要的同学,以前的凭证又不错
追问: 好的老师,我还有一张凭证,是收到税务局退回的之前缴纳的一半城建税,这个怎么做账
回答: 借银行存款 贷税金及附加
追问: 我需要把之前多计提的税金及附加给冲掉吧
回答: 是的。亲,多交的退回,冲减之前的税金及附加
追问: 好的,谢谢老师
回答: 客气了,如果满意可以五星评价哈,谢谢
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 那把所有的发票、付款凭证都放一起做一个凭证就可以了么?不需要把之前做的凭证冲掉么
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追问: 我需要把之前多计提的税金及附加给冲掉吧
回答: 是的。亲,多交的退回,冲减之前的税金及附加
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