你好 资产负债表中的“应交税费”按账户余额填写。一般包括增值税、个税、所得税、附加税等。“应交税费”贷方余额填正数,借方余额填负数。如果没有,填0即可,不一定非要有数。如果本月应交数和已交数相等,这个账户就没有余额,为0。只有应交未交或多交了,资产负债表应交税费栏目才有数。 应根据“应交税费”科目的期末贷方余额填列;如为借方余额,应以“一”号填列。资产负债表上的应交税费这个金额,是科目的总金额。在应上缴款项表可以罗列个税款的明细总数。 应交税费的明细如下:所得税;增值税;消费税;城乡建设维护税;车船税;资源税;房产税;城镇土地使用税等。
追问: 应交税费期末余额为—1219625.53是我记错了吗
回答: 你好 负数 吗 看是不是进项多,是可以的
回答: 填写的是余额,不是发生额
追问: 是的,进项多,有入库未抵扣的库存
追问: 老师,那我财务报表里的应交增值税,应该填写哪个数?
回答: 你好 进项多填写在其他流动资产里
追问: 应该更正会计分录还是修改报表呢
回答: 你好 报重直接填写不改账的
追问: 老师没有理解这句话
回答: 你好 报表重分类填写就可以了
追问: 老师,没有这个重分类功能
回答: 你好 不改也行 税金是负数也不影响也行
追问: 这样可以吗?
回答: 你好可以的 可以的呢