个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 陆陆续续在不同时期买了十几二十个固定资产的,怎么折旧呀?这个要单独列示出来吗?
追问: 到固定资产这个模块去做账吗?折旧
回答: 无论什么时间买的,都是在固定资产增加的次月计提折旧软件,在固定资产模块填写固定资产卡片,然后生成记账凭证
追问: 有些价值太小的东西,不计固定资产也没关系吧
回答: 是的,价值小的不用寄固定资产,直接记在费用或者周转材料低质易耗品都可以的
追问: 人民币2000元以下的,不作固定资产可以吧.
回答: 可以的,金额小的可以不记固定资产