您好,就是按实际发生的业务做账,然后按帐上出的数据填写报表就可以了
追问: 直接填收入吗?
追问: 借:现金银行,贷:主营业务收入,这样就可以吗?
回答: 收入的分录是 借:现金银行,贷:主营业务收入,应交税费
追问: 在财务报表就直接做收入,不做费用就可以吗
回答: 费用实际,没有发票就不做
追问: 好的,谢谢玲老师!
追问: 不好意思,刚才忘了问,如果只有收入没有支出,财务报表上的现金银行金额越来越大,以后怎样处理
回答: 那您实际为啥没有支出呢?我认为您没有支出是不正常的,是不是您因为没有发票而默错账呢?,再比如您销售的是不是商品?那你采购前应该有这个商品的成本才对呢?
追问: 主要是支出没发票,我们是出租汽车,也没员工
回答: 如果你实际有支出,因为没有发票,没有入账,这不正确,没有发票也正常入账做账,然后汇算清缴时没有发票的纳税调整
追问: 纳税调整是怎样调整?例如我没个月开票29000,费用大概2万左右,那汇算清缴怎样做
回答: 支出的没有发票业务,那些正常入账的,把没有发票那些汇算清缴时都需要调增应纳税所得额,填写纳税调整明细表,
追问: 每月开票额不超3万不需要缴增值税,经营所得我是按实际开票收入报的,如果汇算清缴时需要调增应纳税所得额我需要缴税吗?
回答: 您好,如果汇算清缴时调增应纳税所得额后计算实际应该缴纳多少税款再减去你以前预缴的税款,如果有余额,你就需要补交所得税
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 直接填收入吗?
追问: 借:现金银行,贷:主营业务收入,这样就可以吗?
回答: 收入的分录是 借:现金银行,贷:主营业务收入,应交税费
追问: 在财务报表就直接做收入,不做费用就可以吗
回答: 费用实际,没有发票就不做
追问: 好的,谢谢玲老师!
追问: 不好意思,刚才忘了问,如果只有收入没有支出,财务报表上的现金银行金额越来越大,以后怎样处理
回答: 那您实际为啥没有支出呢?我认为您没有支出是不正常的,是不是您因为没有发票而默错账呢?,再比如您销售的是不是商品?那你采购前应该有这个商品的成本才对呢?
追问: 主要是支出没发票,我们是出租汽车,也没员工
回答: 如果你实际有支出,因为没有发票,没有入账,这不正确,没有发票也正常入账做账,然后汇算清缴时没有发票的纳税调整
追问: 纳税调整是怎样调整?例如我没个月开票29000,费用大概2万左右,那汇算清缴怎样做
回答: 支出的没有发票业务,那些正常入账的,把没有发票那些汇算清缴时都需要调增应纳税所得额,填写纳税调整明细表,
追问: 每月开票额不超3万不需要缴增值税,经营所得我是按实际开票收入报的,如果汇算清缴时需要调增应纳税所得额我需要缴税吗?
回答: 您好,如果汇算清缴时调增应纳税所得额后计算实际应该缴纳多少税款再减去你以前预缴的税款,如果有余额,你就需要补交所得税