个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 麻烦老师讲下多种可能性呢?谢谢
回答: 销售方开负数发票 借应付帐款贷库存商品 销售方不开发票,借库存商品贷营业外收入
追问: 赠送为什么销售方是开负数发票?赠送销售方开票和不开票的账务处理,销售方是贷库存商品还是确认收入。
回答: 少收钱了,开负数发票冲收入 借应收负数贷主营业务收入负数,应交税费负数 也可以借销售费用贷库存商品,应交税费
追问: 销售方开负数发票 借应付帐款贷库存商品能贷库存商品吗?应该贷成本吧,还有销售方冲减收入或是记入费用哪个比较划算些?
回答: 库存商品结转到成本不是一样吗 销售方,销售方开负数发票合算