对于月底的31号刷的POS机款,这个是做应收账款 借:应收账款款——POS销售款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 这个是挂应收账款处理。次月收款平账。
追问: 老师,那现金呢?我们7.31号收的现金营业款,是8.3号存的,因为中间有周末
回答: 金额在7月31日是现金营业款,直接确认收入 借:库存现金 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 这个不影响,在8月3日存的,存入现金时做分录是; 借:银行存款 贷:库存现金
追问: 老师,我们是免增值税的,是不是不用销项税额
回答: 如果是免增值税的,可以做免税分录 借:应交税费——应交增值税(减免税费) 贷:营业外收入——减免税费 如果是不征税的收入,或者是出口业务免交增值税销项税额,分录是: 借:应收账款(或库存现金、银行存款) 贷:主营业务收入
追问: 那我也不知道是减免还是不征,打电话问税局就是说医疗行业都是不交增值税的呢
回答: 医疗服务行业非盈利性质的是可以免征的 ,但是盈利性质的是不免征的。属于减免税性质,就是说:本身应是征税的,在税基范围内的征税项目,但由于是非盈利性质的医疗企业,因此减免税了。属于税基减免,鼓励这类行业的发展。
追问: 老师我问了税局不管盈利非盈利都是免征的呢,我们职工拿回来的高铁票报销, 要不要算税呢?
回答: 这个步不要算税了,免税的企业,不抵扣进项税,不可能税务还差你们的钱,你说呢?
追问: 那我就不做税的分录了是吗?
回答: 你说的完全正确,是这样的
追问: 老师,您看一下这笔钱7.31号00:10分,算到31号还是1号呢,因为这笔回单上面显示的是1号00:10
回答: 这个也是记在1号的话收入。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 老师,那现金呢?我们7.31号收的现金营业款,是8.3号存的,因为中间有周末
回答: 金额在7月31日是现金营业款,直接确认收入 借:库存现金 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 这个不影响,在8月3日存的,存入现金时做分录是; 借:银行存款 贷:库存现金
追问: 老师,我们是免增值税的,是不是不用销项税额
回答: 如果是免增值税的,可以做免税分录 借:应交税费——应交增值税(减免税费) 贷:营业外收入——减免税费 如果是不征税的收入,或者是出口业务免交增值税销项税额,分录是: 借:应收账款(或库存现金、银行存款) 贷:主营业务收入
追问: 那我也不知道是减免还是不征,打电话问税局就是说医疗行业都是不交增值税的呢
回答: 医疗服务行业非盈利性质的是可以免征的 ,但是盈利性质的是不免征的。属于减免税性质,就是说:本身应是征税的,在税基范围内的征税项目,但由于是非盈利性质的医疗企业,因此减免税了。属于税基减免,鼓励这类行业的发展。
追问: 老师我问了税局不管盈利非盈利都是免征的呢,我们职工拿回来的高铁票报销, 要不要算税呢?
回答: 这个步不要算税了,免税的企业,不抵扣进项税,不可能税务还差你们的钱,你说呢?
追问: 那我就不做税的分录了是吗?
回答: 你说的完全正确,是这样的
追问: 老师,您看一下这笔钱7.31号00:10分,算到31号还是1号呢,因为这笔回单上面显示的是1号00:10
回答: 这个也是记在1号的话收入。