个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 不分的话不用做会计分录,是吗?要是分的话是借:长期待摊费用 贷:预付账款 是吗?
回答: 您好,新准则之后,都是不分了的,直接入管理费用-房租 ,长期待摊费用科目核算的一年以上的费用分摊
追问: 如果我们8月份一下付了5个月的房租5*6000=30000元(8.1-12.31) ,8月份做账的话是借:管理费用-房租30000 贷:银行存款 30000 是吗?
回答: 您好,是的,是这样入账 的
追问: 装修费的话还是要每月摊销的吧?
回答: 您好,摊销超过一年都需要每月摊销