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CPA100用户1920
第二问,怎么说是直接加了折旧额,不应该是折旧乘税率吗,抵税的部分相当于现金的流入
395
2020-08-10 11:53
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2020-08-10 12:32
营业期的现金净流量为=税后营业净利润%2B折旧
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1
老师 样品有的是直接用关联单位的基材加工给客户参考选样(没用我们的基材)(且客户把样品钱汇给我们),现在关联加工单位只能把样品卖给我们,我们才能开票给客户,那怎么入帐?(关联单位把样品开票卖给我们:借:库存商品?? 应交税~进项税 贷:应付账款? 我们 开票给客户:借:应收账款贷:其它业务收入 应交增值税_销项税?? 月底再结转其它业务成本?? 用不用销售费用~市场推广费?? 
答:
同学你好 1.关联单位将样品卖给你们时,关联单位需要开具发票给你们,你们需要根据发票金额进行账务处理。 借:库存商品(按照发票金额记账) 应交税费——进项税(按照发票上的税额记账) 贷:应付账款(按照发票金额记账) 1.你们将样品卖给客户时,需要开具发票给客户,客户将款项汇给你们。 借:应收账款(按照发票金额记账) 贷:其他业务收入(按照发票金额记账) 应交税费——销项税(按照发票上的税额记账) 1.月底结转其他业务成本。借:其他业务成本(按照实际成本记账)贷:库存商品(按照实际成本记账) 关于是否需要计入销售费用——市场推广费的问题,这取决于你们销售样品的实际意图和目的。如果销售样品是为了推广公司的产品或服务,并且样品销售费用在公司营销预算范围内,那么可以将样品费用计入销售费用——市场推广费。但是,如果销售样品并非出于推广目的,而是为了其他原因,比如解决库存等,那么就不需要将样品费用计入销售费用——市场推广费。
2
老师,三方的转债协议,我收到一方的款,其中一部分钱是我找第三方借的,这部分款我还需要还给第三方,这个账怎么做
答:
你好 借银行,贷其他应付款,借应付款,贷银行
3
请问一下费用预支入什么科目?
答:
借:其他应收款 贷:银行存款
4
老师这里是不是134都是涉及生产的,只有2是属于销售数量的。所以不选。
答:
您好,对的,因为2是销售,所以不选
5
老师,请问下科技创新型中小企业与高新企业有什么税收优惠区别?
答:
科技创新型中小企业和 高新企业在税收优惠方面存在一些区别。总体来说,高新企业在税收优惠方面享受的政策更加优惠。 对于科技创新型中小企业,根据政策规定,可以享受研发费用税前加计扣除的优惠政策。具体来说,就是企业可以按照研发费用的100%加计扣除,以鼓励企业加大研发投入。此外,如果被认定为高新技术企业的,还可以享受其他一些税收优惠政策,例如减按15%的税率征收企业所得税等。 对于高新技术企业,除了可以享受上述科技创新型中小企业所享受的研发费用税前加计扣除等优惠政策外,还可以享受一些其他税收优惠政策。例如,在高新技术企业购置、使用和转让自主知识产权的专利或软件著作权等无形资产过程中,可以享受一些减税、免税等优惠政策。此外,高新技术企业还可以享受一些地方性的税收优惠政策,例如在某些地区可以享受企业所得税的减免等。 总体来说,高新企业在税收优惠方面享受的政策更加优惠,但需要满足高新技术企业的认定条件并经过相关部门的认定。科技创新型中小企业则可以通过政策鼓励来加大研发投入并享受相应的税收优惠政策。
6
请问知道保险基数,怎么算出个人缴纳多少钱和单位缴纳的多少钱?
答:
保险基数的计算方法可以根据具体的保险种类和地区进行调整。一般来说,个人缴纳的保险费用是根据个人的基本工资和社保缴费比例来计算的,而单位缴纳的保险费用则是根据个人的基本工资和单位的缴费比例来计算的。 具体计算方法如下: 1.个人缴纳的保险费用 = 基本工资 × 个人缴费比例 2.单位缴纳的保险费用 = 基本工资 × 单位缴费比例 其中,个人缴费比例和单位缴费比例是由国家相关部门规定的,不同地区的缴费比例可能会略有不同。具体的缴费比例可以通过当地社保局或者人力资源和社会保障部门查询得知。 以养老保险为例,假设基本工资为3500元,个人缴费比例为8%,单位缴费比例为20%,则可以按照以下公式计算个人和单位缴纳的养老保险费用: 1.个人缴纳的养老保险费用 = 3500 × 8% = 280元 2.单位缴纳的养老保险费用 = 3500 × 20% = 700元
7
老师你好,员工打算出差买了高铁票143元,结果又不出差,退了高铁票退回来114,扣了29元的费用,这29元怎么做账呢?
答:
你好,可以计入管理费用办公费。
8
有限公司变更股东需要全体股东及有新职位人员需在粤商事做商事做实名认证吗?
答:
你好!这个股东是要做实名认证的
9
老师这是我们分公司的负责人收到的信息,我申报了增值税和企业所得税,怎么还有这个提示,这个分公司没有业务,也没有开银行账户,
答:
你好,你们办理了税务等级的肯定
10
代扣代缴个人所得税会计分录
答:
同学,你好 是工资吗?可以参考完整分录 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
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齐红
|
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
亲爱的学员你好,我是来自
Excel学堂的
齐红
老师
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很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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