你好,个人代开的工程服务发票,可能是计入在建工程科目核算
追问: 是包工头子开过来的挂靠的
回答: 你好,借;主营业务成本,贷;银行存款等科目
追问: 直接入成本么?
追问: 成本也得有人工和材料吧
回答: 你好,是的,直接计入成本的 成本主要是就是材料,人工,机器折旧等
追问: 我们有个活是挂靠人挂靠给我们公司的,他要钱,我说拿发票来,他直接拿来2个,一个是材料发票,一个是工程服务,那么这两个是不是分别计入成本呢?分开成本/材料。成本/人工?
回答: 你好,是的,分别计入工程施工——合同成本(材料/人工)核算
追问: 工程服务发票我可以计入,工程施工合同成本/人工么?能税前扣除么?
回答: 你好,可以的,结转到成本之后就可以在所得税税前扣除的
追问: 可是我前面的分录,按完工比例做账的时候工程施工/合同成本/人工,是和挂靠人造的工资表,入成本的,他都没给我发票,并且我给他申报了个税?钱直接打给他了,有没有影响?
回答: 你好,需要按规定取得发票入账才是的,否则无法在企业所得税税前 扣除的
追问: 可是有老师说,申报了个税可以税前扣除,都这么久了,钱都给了,发票肯定要不回来啊
回答: 你好,没有取得相关劳务发票,是不可以在企业所得税税前扣除的
追问: 劳务发票,那么现在的这个工程服务发票?都不是劳务了对么
回答: 你好,工程服务发票,是属于工程施工内容的发票
追问: 那这么说,工程服务发票也可以变相的叫劳务么?
回答: 你好,工程服务发票准确来说是工程施工发票,而不是纯劳务发票
追问: 那为啥他们都只开工程服务发票,不开劳务呢?这不变相的就是不交劳务个税20个点么?
回答: 你好,如果开具纯劳务费发票,个人就会涉及20%的个人所得税
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 是包工头子开过来的挂靠的
回答: 你好,借;主营业务成本,贷;银行存款等科目
追问: 直接入成本么?
追问: 成本也得有人工和材料吧
回答: 你好,是的,直接计入成本的 成本主要是就是材料,人工,机器折旧等
追问: 我们有个活是挂靠人挂靠给我们公司的,他要钱,我说拿发票来,他直接拿来2个,一个是材料发票,一个是工程服务,那么这两个是不是分别计入成本呢?分开成本/材料。成本/人工?
回答: 你好,是的,分别计入工程施工——合同成本(材料/人工)核算
追问: 工程服务发票我可以计入,工程施工合同成本/人工么?能税前扣除么?
回答: 你好,可以的,结转到成本之后就可以在所得税税前扣除的
追问: 可是我前面的分录,按完工比例做账的时候工程施工/合同成本/人工,是和挂靠人造的工资表,入成本的,他都没给我发票,并且我给他申报了个税?钱直接打给他了,有没有影响?
回答: 你好,需要按规定取得发票入账才是的,否则无法在企业所得税税前 扣除的
追问: 可是有老师说,申报了个税可以税前扣除,都这么久了,钱都给了,发票肯定要不回来啊
回答: 你好,没有取得相关劳务发票,是不可以在企业所得税税前扣除的
追问: 劳务发票,那么现在的这个工程服务发票?都不是劳务了对么
回答: 你好,工程服务发票,是属于工程施工内容的发票
追问: 那这么说,工程服务发票也可以变相的叫劳务么?
回答: 你好,工程服务发票准确来说是工程施工发票,而不是纯劳务发票
追问: 那为啥他们都只开工程服务发票,不开劳务呢?这不变相的就是不交劳务个税20个点么?
回答: 你好,如果开具纯劳务费发票,个人就会涉及20%的个人所得税