个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 朴老师,开票是连续12个月超过500万,第12个月、第13个月、第14个月为一个季度申报期,第12个月超了,但是还没有申报,能不能在第13个月冲红,然后在本季度末申报时候,它申报表中数据(连续4个季度)就没有超过500万,这种情形,是否可以不强制升一般纳税人?
追问: 朴老师,开票是连续12个月已超过500万了,第12个月,第13个月,第14个月为一个季度申报期,第12个月超了,但是还没有申报,能不能在第13个月把发票冲红,然后在本季度末申报时,它申报表数据(连续4个季度)就没有超过500万,这种情形是否也必须强制升一般纳税人?
回答: 只要任意连续12个月超过五百万就要强制,你这个连续超过了
追问: 好的,谢谢朴老师
回答: 满意请给五星好评,谢谢