这里都是按对应税率结转的。 您这里第一年形成的差异800,400在2018年抵消,400在2017年抵消,所以是 400*25%%2B400*12.5% 第二年形成的差异1200,当年增加400,800是之前年度的,所以这里在第一年基础上再加一个400*25%,
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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