这里是这样的,由于第一年形成的可抵扣部分400在16年抵扣,400在17年抵扣,所以400×12.5%➕400×25% 第2年的差异1200,在第一年的基础上增400,17年抵扣,所以400×12.5%➕800×25%
追问: 但是第二问,不是适用税率改变应当对前期计提的递延所得税资产或负债进行调整吗,那调整的这部分应该怎么计分录呢?根据这道题,应该会对16年计提的递延所得税负债调增20吧?
追问: 老师帮忙看看谢谢
追问: 我在网上看到一个总结,我感觉题目是按第三种方式来做的,但是直接根据当年来算发生额就没有算前期调整的了呀
回答: 你这里第2年增加的可抵扣400,直接确认400×25% 400×12.5%➕400×25%,这是第2年总余额,和后面图片不冲突哈
追问: 谢谢老师的解答。但是第二问,不是适用税率改变应当对前期计提的递延所得税资产或负债进行调整吗,那调整的这部分应该怎么计分录呢?根据这道题,应该会对16年计提的递延所得税负债调增20吧?
追问: 老师这个
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 但是第二问,不是适用税率改变应当对前期计提的递延所得税资产或负债进行调整吗,那调整的这部分应该怎么计分录呢?根据这道题,应该会对16年计提的递延所得税负债调增20吧?
追问: 老师帮忙看看谢谢
追问: 我在网上看到一个总结,我感觉题目是按第三种方式来做的,但是直接根据当年来算发生额就没有算前期调整的了呀
回答: 你这里第2年增加的可抵扣400,直接确认400×25% 400×12.5%➕400×25%,这是第2年总余额,和后面图片不冲突哈
追问: 谢谢老师的解答。但是第二问,不是适用税率改变应当对前期计提的递延所得税资产或负债进行调整吗,那调整的这部分应该怎么计分录呢?根据这道题,应该会对16年计提的递延所得税负债调增20吧?
追问: 老师这个