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CPA100用户9966
老师,我想问下审计意见发表无法表示意见中可以增加或不可以增加的段落有哪些,关键审计事项是不可以,与持续经营相关的重大不确定性可以,那强调段其他段和其他信息呢
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2023-08-25 10:31
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2023-08-25 10:37
您好,这个强调事项段也不可以
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A公司代售B公司进口家具(固定资产和库存商品科目都有家具,不一定卖掉哪些),A公司收款转账,B公司处理固定资产或者结转库存商品成本 A公司和B公司在同一集团下 做集团合并报表时,此业务如何做抵销分录
答:
对于你描述的业务场景,以下是一个可能的合并财务报表抵销分录的示例: 1.A公司代售业务 当A公司收到B公司的进口家具并代为销售时,A公司在其财务报表上应将家具确认为一项存货。同时,由于A公司是代B公司销售,因此应确认为一项应收款项。 // A公司财务报 DR: Inventory - Furniture (资产) CR: Accounts receivable - B Company (负债) 1.B公司处理固定资产或结转库存商品成本 对于B公司来说,他们将家具作为固定资产或库存商品处理。因此,当家具被销售时,B公司需要结转固定资产或库存商品的成本。 // B公司财务报表 DR: Cost of goods sold (成本) CR: Inventory - Furniture (资产) 1.集团合并报表 在合并报表层面,由于A公司和B公司属于同一集团,因此需要对A公司和B公司的财务报表进行抵销。抵销的重点在于消除内部交易的影响,确保合并报表的公允性和准确性。 在上述情况下,抵销的重点在于消除A公司的“Accounts receivable - B Company”和B公司的“Inventory - Furniture”。抵销分录可能如下: // 合并财务报 DR: Accounts receivable - B Company (负债) CR: Inventory - Furniture (资产) 这个抵销分录将消除内部交易的影响,使得合并报表上显示的“Accounts receivable”和“Inventory”都是集团整体的财务状况。当然,实际的抵销分录可能需要根据具体情况进行调整,例如考虑税费、折扣等因素。
2
写会计分录,附件和用途 例40:广州珠江有限公司用银行存款200 000元购入小车一辆 例41:广州珠江有限公司3月12日开出转账支票一张购买了20台需要安装缝纫机,单价1500元/台 例42:承例41,广州珠江有限公司3月24日,用现金支付缝纫机安装费1800元 例43:承例41、42,广州珠江有限公司3月31日缝纫机安装完工交付使用 例44:广州珠江有限公司有机器设备一台,原值52000元,预计残值为1200元,使用10年,计提本月折旧 例45:广州珠江有限公司用支票购入一项专利权120000元,合同规定使用10年 例46:承例45,广州珠江有限公司摊销本月专利权
答:
借固定资产200000 贷银行存款200000 借在建工程30000 贷银行存款30000 借在建工程1800 贷库存现金1800 借固定资产31800 贷在建工程31800 借管理费用423.33 贷累计折旧423.33 借无形资产120000 贷银行存款120000 借管理费用1000 贷累计摊销1000
3
老师,钢制架子的安装费开票,开票项目名称是不是选,建筑服务-安装服务
答:
是的,选择这个是正确的,对的是的。
4
老师,我们的原始磅单丢了,但是照片都在,把照片打印出来当凭证附件可以吗
答:
把照片打印出来当凭证附件,可以
5
老师,你好请问全电发票可以跨省跨区开吗?
答:
不可以不可以跨区域开具电子发票的管理办法。适用于增值税管理条例规定。
6
请问这个凭证写收据的时候是要分开一个科目写一个,还是金额合并一起写
答:
一级科目不变,然后二级科目不同的选择对应二级科目就可以了。 金额也是分开,然后最后是汇总总的金额。
7
在什么系统查询对方已开进项发票
答:
同学,你好 在电子税务局,税务数字账户,全量发票查询里面
8
一般纳税人零申报的账怎么做?
答:
同学你好 没有业务吗
9
老师请问:公司车辆抵押给小额贷公司取得的贷款怎么做分录?谢谢!
答:
借银行存款 贷短期借款
10
对方开票开错抬头了不愿红冲怎么办
答:
你好,可以税局举报的。
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齐红
|
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
亲爱的学员你好,我是来自
Excel学堂的
齐红
老师
,
很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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