答:为了使接手的账目更加清晰、方便管理,可以按照以下步骤进行账务调整:
1.确认前任会计的账目:在接手前任会计的账目之前,需要仔细核对账目,确保前任会计的账目是准确无误的。如果有任何疑问或发现任何错误,需要及时与前任会计沟通并修正。
2.建立新的账目:在确认前任会计的账目无误后,可以建立新的账目。可以根据公司的业务需求和实际情况,建立符合自己需要的账目。
3.整理和分类账目:在建立新账目后,需要对账目进行整理和分类。可以根据不同的业务类型或科目类型进行分类,并按照时间顺序或业务发生顺序进行排列。
4.记录日常业务:在整理和分类账目后,可以开始记录日常业务。在记录日常业务时,需要注意以下几点:
a. 准确记录每一笔业务的金额、时间、业务内容等信息;
b. 及时记录每一笔业务的银行流水、发票等相关凭证;
c. 对于每一笔预付账款或应付账款等业务,需要及时记录并核对相关凭证和单据。
5. 月度或季度结账:在记录日常业务后,需要在月度或季度结账时进行对账和汇总。在对账和汇总时,需要注意以下几点:
a. 对账目进行逐一核对,确保没有遗漏或错误;
b. 对每一笔业务进行分类和汇总,以便于后续的数据分析和决策;
c. 对于暂估等特殊业务,需要进行单独处理和记录。
6. 保持沟通:在接手前任会计的账目后,需要与公司内部各部门保持沟通。可以定期向领导汇报账目情况和财务分析结果,以便于及时发现问题并解决。
1.定期审计和检查:为了确保账目的准确性和合规性,可以定期进行审计和检查。
追问: 老师,我们是这样做的凭证,把这1017给总公司付款了,我们领导说不该付过去,那就相当于是总公司欠我们的钱,领导说要放到其他应收款里,您看怎么做账啊
回答: 要做你单位的工资、社保,这样体现不出来欠款。
回答: 不要做,你单位的工资社保刚才打错了。
追问: 说错了 说错了老师 是企业年金
回答: 你好,这个是你单位的职工还是别人的。
追问: 我们单位职工
回答: 你好,那你们单位的职工年金是你单位承担还是对方承担?
追问: 不应该是我们子公司承担,应该是我们总公司承担,相当于总公司欠我们钱
回答: 你好,总公司做费用,子公司做其他应收款。
追问: 嗯嗯老师我们是子公司 我就想知道子公司咋做这个账啊
回答: 借其他应收款贷银行
追问: 为啥是贷银行存款呢 是总公司欠我们钱
回答: 你好,这个钱不是你单位支付出去的,其他应收款在借方不就是别人欠你的?
回答: 是资产类的科目,借方余额表示别人欠你的
追问: 我们的钱已经支付出去了啊
追问: 就是这个
回答: 你支付出去的时候,借其他应收款,贷银行存款,不要做管理费用了,这个知道吗?这个不是你单位的费用,你做费用干什么。
回答: 还听不懂吗?你不要做管理费用,就你支付出去那笔钱做其他应收款, 其他应收款就表示别人欠你的, 建议去看一下科目定义
追问: 您的意思是说凭证应该这么做是吗?我拿红笔改的。不好意思老师,我基础差。
追问: 就是把管理费用和其他应付款都改成其他应收款。
回答: 借应付职工薪酬工资,678 借管理费用工资-678 借其他应收款, 贷应付职工薪酬、工资678, 其他应付款339 做这个调整就可以的。