老师你好,我单位8月养老调基数,应该退给单位缴费比例348.16,个人比例174.08。共522.24元,9月养老保险的时候,在正常的基础上把退的522.24元抵扣了。该怎么记账啊。8月要不要记账
答:1.在8月份,您需要记录一笔“应收养老保险退款”的账目。金额为522.24元。您可以在应收账款或其他应收款科目下创建一个名为“养老保险退款”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应收账款-养老保险退款 522.24元
贷:银行存款 522.24元
1.在9月份,您需要记录一笔“应付养老保险”的账目。金额为您正常应付的养老保险金额减去522.24元。您可以在应付账款或养老保险科目下创建一个名为“养老保险”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
其中,养老保险金额需要您根据实际情况进行计算得出。
1.如果您在9月份收到了这笔养老保险退款,您可以将这笔款项从您的“应收账款-养老保险退款”科目中转出,并冲减您的“应付账款-养老保险”科目。
借:银行存款 522.24元
贷:应收账款-养老保险退款 522.24元
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
追问: 就是说像这个表中每年的数据是对应每年的利润表。和资产负债表无关系对吗?
回答: 以利润表为基础,做税会之间的调整后的金额,跟资产负债表没有关系
追问: 如果没有调整直接看本年累计利润总额就可以对吧?不用管资产负债表中的未分配利润
回答: 是的,您的理解是正确的
追问: 实际情况是这样的,2016到2018年未形成账本,但是有申报并且有相应数据。2019开始形成账本,账本数据的初始金额是根据申报表中的资产负债表数据来录入的。虽然接了账,但申报的数据并未按照会计账本的数据申报。例如:接账数据的未分配利润为- —27万。但是申报表的未分配利润她直接填写的本年本期的未分配利润数据3万。直接不管之前的数据。我现在该如何处理?
回答: 你要把双方调整为一致了。不管调整哪方。要不接下来的账务也是错误的
追问: 我根据会计账本的数据申报
回答: 那你要修改一下申报表的
追问: 我6月份接账,我直接按账本申报的6月份数据
回答: 对,按照账本申报6月份数据
追问: 老师,财务报表是一个季度申报一次,这个报表中的本月金额我填的是6月份(未包含4月和5月),累计是1到6月没问题。
回答: 你是说本月数据这个栏次吗?
追问: 是的季度申报表中的本月金额栏次
回答: 嗯,你就填写6月份数据
追问: 好的谢谢老师
回答: 不客气,祝您学习愉快!