个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 我不太明白你这个回答
回答: 您这个累计减除费用35000是指的什么?是固定减除费用吗?还是包含专项扣除和附加扣除?
追问: 固定的减除费用,因为我算7月的工资是减35000,但是按个税系统,9月申报7月个税的话,系统上是减40000的
回答: 那应该是累计多的每月5000七个月就是3万五,八个月就是四万
追问: 那这样的话我以累计减除费用35000算个税,就会与个税系统减40000算个税会有差异呀,这个问题是处理的
回答: 这个里这个5000是系统默认的,不用更改的。
追问: 不是,我的意思是这两个累计减除费用会导致算出来的个税有差异,这个个税的金额怎么处理?
回答: 这个差异金额首先要明确一点,哪个算法是对的?如果出现差额,应该按照正确的冲减或者补提
追问: 那实际实务是怎么做的?
回答: 植物中就是这么操作的。首先要确定你应该按照哪个计算是正确的。账务处理上,多退少补。进行冲减或者补计提