老师,收到进项票,从认证到抵扣到缴税需要做哪几笔分录啊
答:未认证时的会计分录:
借:原材料/库存商品
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
应付账款--应付货款
认证后的会计分录:
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
1、可在下个月再将抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,将进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:
借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
2、在第二个月将抵扣联认证抵扣过后,即可将待抵扣进项税转入进项税额中,会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
追问: 不是,是他们开错了,需要我们把发票寄回去给他们作废。但是刚好我们又丢失了。
回答: 我知道,得登报挂失,然后你们补偿点钱
追问: 不可以直接在发票系统里作废吗?只要发票系统里作废了,这张发票就等于已经没有用了,只是需要留档而已。而且那张发票也还没有进行报税
回答: 你们没有认证吧,没有的话就算红冲开红字发票也得先挂失的,因为蓝字发票没有了税局会罚款