你好,收回前期对方代收的租金物管费收入款应计入其他业务收入;支付对方代付的税费,冲减账面已计提的应交税费。
追问: 那申报税费的时候应该怎么填写呢?
回答: 如果之前没有确认收入,也没有确认税费,本期账面就确认收入和税费,申报按照正常的申报就可以。 如果之前已经确认收入和税费,只是没有交,就会在账面上挂账,核销就可以了。 所以主要还是看之前有没有做过处理
追问: 老师,我们是招商物业公司,这些前期的租金和管理费收入是对方公司已开票并且支付过税费的,而且我们支付给他们这笔税费(包括增值税附加税及所得税),但是在申报表上我们反映不出来我们已经支付了代付过的税费啊,这样我们不是重复纳税了吗?
回答: 那就是你们委托对方公司帮你们收取租金,和支付相关税费,纳税主体和纳税申报都是对方公司做。 现在对方公司把收到的租金、管理费交给你们了,然后你们再把他们垫付的税款支付给他们,是这样吗? 这样的话对方公司相当于是二房东转租,你们还要给对方公司开具租赁发票,对方公司纳税可以抵扣。 如果只是代收,那么你们收到对方公司的租金管理费还要缴税的,确实就是重复了,但是没办法,除非对方公司不开票,只是过一下资金,还是由你们来开票,这样就不会重复了。
追问: 老师 如果避免不了重复纳税的话,那我们已经支付过的对方代支的税费是不是不能抵消我们应交的税费?所以我们已支付的对方公司代支付税费应该怎么出账好呢??
回答: 你们支付的那部分钱应该也拿不到发票吧,就按照收款和付款的差额确认收入
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那申报税费的时候应该怎么填写呢?
回答: 如果之前没有确认收入,也没有确认税费,本期账面就确认收入和税费,申报按照正常的申报就可以。 如果之前已经确认收入和税费,只是没有交,就会在账面上挂账,核销就可以了。 所以主要还是看之前有没有做过处理
追问: 老师,我们是招商物业公司,这些前期的租金和管理费收入是对方公司已开票并且支付过税费的,而且我们支付给他们这笔税费(包括增值税附加税及所得税),但是在申报表上我们反映不出来我们已经支付了代付过的税费啊,这样我们不是重复纳税了吗?
回答: 那就是你们委托对方公司帮你们收取租金,和支付相关税费,纳税主体和纳税申报都是对方公司做。 现在对方公司把收到的租金、管理费交给你们了,然后你们再把他们垫付的税款支付给他们,是这样吗? 这样的话对方公司相当于是二房东转租,你们还要给对方公司开具租赁发票,对方公司纳税可以抵扣。 如果只是代收,那么你们收到对方公司的租金管理费还要缴税的,确实就是重复了,但是没办法,除非对方公司不开票,只是过一下资金,还是由你们来开票,这样就不会重复了。
追问: 老师 如果避免不了重复纳税的话,那我们已经支付过的对方代支的税费是不是不能抵消我们应交的税费?所以我们已支付的对方公司代支付税费应该怎么出账好呢??
回答: 你们支付的那部分钱应该也拿不到发票吧,就按照收款和付款的差额确认收入