个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 二级和三级可以改吗
回答: 可以的,一级不能的
追问: 一级分类下有固定的二级分类,分类的编码改了没有影响吗?
追问: 这个管理费用下设了二级01开办费,02折旧,03修理,我可以把这些顺序改了吗
回答: 你得在对应的科目下面设置,不能乱设置,,你直接用默认的就行了,还得改不麻烦吗
追问: 有好多软件自带的二级科目我没用上,所以我就把他改了,统一放在前面了,会不会有影响啊
回答: 不用改,这样就行了,你改了报表公式不对了
追问: 我之前就已经改了,现在发现报表不对。那我现在又改回去吗???
回答: 嗯,或者重新建账重新做,不要乱改