您好,如果有进项税额余额500,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税500 贷:应交税费-未交增值税500。
追问: 老师:我还是不懂的,不能上下衔接。你能把这500进项余额从结转到次年抵扣做个整套分录吗?
追问: 就是把500元做平
回答: 您好,不好意思,是借:应交税费-未交增值税500 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税500。以后期末只需要看应交税费-应交增值税的明细合计金额是零即可,无需看各个明细科目。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师:我还是不懂的,不能上下衔接。你能把这500进项余额从结转到次年抵扣做个整套分录吗?
追问: 就是把500元做平
回答: 您好,不好意思,是借:应交税费-未交增值税500 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税500。以后期末只需要看应交税费-应交增值税的明细合计金额是零即可,无需看各个明细科目。