个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 这个运输费用指的是哪些呢
回答: 你好 你们实际业务就是运输你们货物的运输发票 是专票是可以抵扣的 。 你哪里有疑问
追问: 就是箭头那里写着不能抵扣的运输费用,我想问是指哪些呢
回答: 你好 比如1.运输发票必须合法.增值税一般纳税人外购货物和销售货物所支付的运输费用,准予抵扣的运费结算单据(普通发票),是指国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票,以及从事货物运输的非国有运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票.准予计算进项税额抵扣货运发票种类,不包括增值税一般纳税人取得的货运定额发票. 2.运输发票上注明的扣除项目必须符合规定.准予抵扣的货物运费金额,是指在运输单位开具的货票上注明的运费、建设基金,不包括随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费. 3.货运发票内容填写必须齐全且与购货发票内容相符.准予计算扣除进项税额的货运发票,其发货人、收货人、起运地、到达地、运输方式、货物种类、货物数量、运输单位、运输金额等项目填写必须齐全,与购货发票上所列的有关项目必须相符,否则不予抵扣. 4.运输费用价格要合理.纳税人购进、销售货物所支付的运输费用明显偏高,经过审查不合理的,不予抵扣.