老师,我想问一下10月份怎么结转增值税分录,本来要11月初才异地预缴,可我上个月属期错缴一笔税局还没退回,我去大厅办了提前预缴,就有两笔同金额预缴分录,然后软件自动生成的增值税结转分录金额不对。预缴的两笔重复分录是借所得税费用 贷应交企业所得税 借应交税费 应交增值税(已交税金) 附加税及印花税 应交企业所得税 贷银行存款对吗
答:您可以将两笔预缴税款合并为一条记录,然后进行结转。
1.如果您的软件自动生成的增值税结转分录金额不对,您可以先检查一下您的账目是否有错误或者遗漏。
2.如果账目没有问题,您可以根据实际情况手动修改结转分录。
具体的结转分录可以参考下面的步骤:
1.将本期的销项税和进项税相抵,得出本期应交的增值税。
2.将应交的增值税转入未交增值税中。
3.将上期留抵税额转入本期留抵税额中。
4.如果本期有预缴税额,将其转入未交增值税中。
5.如果本期有欠交税额,将其转入未交增值税中。
6.最后将未交增值税转入应交税费——应交增值税(转出未交增值税)中。
追问: 我们是一般纳税人的商贸公司,这10%是包括哪些税,?
追问: 金额大概1000万
回答: 你好,包括增值税和所得税,但是具体的比例要看税务局。你最好是直接问一下你那边12366或者问一下税务局看看。
追问: 主要是我们公司太亏损,老板想把他的香港公司的钱转到我们公司使我们公司不亏,这样开服务费确认收入有什么风险?
回答: 你好!如果不是真的交易,就是违规了