在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。 真实的暂估不需要调账
追问: 这部分成本没有收到发票不能睡前抵扣不是用调减吗,为什么在扣除类的项目那边调增
回答: 所谓调增是调减成本,调增利润
追问: 好的,那如果暂估成本的发票在汇算清缴结束后才收到要怎么做处理呢
回答: 那么收到了发票后又重新做汇算,把调整的金额删除
追问: 那如果23年做的暂估成本不是实际业务如何处理,需要反结账在23年12月红冲当时的凭证还是可以在24年调整
回答: 那么需要反结账在23年12月红冲当时的凭证
追问: 那这样需要更正23年第四季度的财务报表和企业所得税季报吗,已经申报过的24年第一季度财务报表是不是也要调整,因为年初数去年年末不一致了
回答: 是的,因为是虚估的,需要更正23年第四季度的财务报表和企业所得税季报. 年初数也得调整
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气,祝你工作顺利!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。
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追问: 这部分成本没有收到发票不能睡前抵扣不是用调减吗,为什么在扣除类的项目那边调增
回答: 所谓调增是调减成本,调增利润
追问: 好的,那如果暂估成本的发票在汇算清缴结束后才收到要怎么做处理呢
回答: 那么收到了发票后又重新做汇算,把调整的金额删除
追问: 那如果23年做的暂估成本不是实际业务如何处理,需要反结账在23年12月红冲当时的凭证还是可以在24年调整
回答: 那么需要反结账在23年12月红冲当时的凭证
追问: 那这样需要更正23年第四季度的财务报表和企业所得税季报吗,已经申报过的24年第一季度财务报表是不是也要调整,因为年初数去年年末不一致了
回答: 是的,因为是虚估的,需要更正23年第四季度的财务报表和企业所得税季报. 年初数也得调整
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气,祝你工作顺利!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。