答:为了使接手的账目更加清晰、方便管理,可以按照以下步骤进行账务调整:
1.确认前任会计的账目:在接手前任会计的账目之前,需要仔细核对账目,确保前任会计的账目是准确无误的。如果有任何疑问或发现任何错误,需要及时与前任会计沟通并修正。
2.建立新的账目:在确认前任会计的账目无误后,可以建立新的账目。可以根据公司的业务需求和实际情况,建立符合自己需要的账目。
3.整理和分类账目:在建立新账目后,需要对账目进行整理和分类。可以根据不同的业务类型或科目类型进行分类,并按照时间顺序或业务发生顺序进行排列。
4.记录日常业务:在整理和分类账目后,可以开始记录日常业务。在记录日常业务时,需要注意以下几点:
a. 准确记录每一笔业务的金额、时间、业务内容等信息;
b. 及时记录每一笔业务的银行流水、发票等相关凭证;
c. 对于每一笔预付账款或应付账款等业务,需要及时记录并核对相关凭证和单据。
5. 月度或季度结账:在记录日常业务后,需要在月度或季度结账时进行对账和汇总。在对账和汇总时,需要注意以下几点:
a. 对账目进行逐一核对,确保没有遗漏或错误;
b. 对每一笔业务进行分类和汇总,以便于后续的数据分析和决策;
c. 对于暂估等特殊业务,需要进行单独处理和记录。
6. 保持沟通:在接手前任会计的账目后,需要与公司内部各部门保持沟通。可以定期向领导汇报账目情况和财务分析结果,以便于及时发现问题并解决。
1.定期审计和检查:为了确保账目的准确性和合规性,可以定期进行审计和检查。
追问: 不知道呀 .......
追问: 当时以前的报表里面有固定资产
回答: 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费,然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
追问: 现在出让二手车,有开发票给对方
追问: 不知道累计折旧多少
追问: 要怎么做呀
回答: 好,去查一下的,之前的账本有吗?每一笔凭证去查。
追问: 固定资产已经折旧完了
回答: 你看下还有残肢吗?没有残值的话,这个第一个固定资产删除就行。
追问: 是不是只要做分录: 借:固定资产清理 贷银行存款
追问: 没有净残值了
回答: 借累计折旧贷固定资产。
回答: 借银行存款贷、固定资产清理应交税费 借固定资产清理贷、营业外收入。
追问: 原值118000元,卖5万 1、借:累计折旧:123310元 贷:固定资产 2、借:银行存款 5万 贷:固定资产清理 5万 3、借固定资产清理55310 贷营业外收入55310
追问: 这样做对吗
回答: 你这肯定不对,你这折旧都大于了你的原值。