您好,调整影响以前年度应纳税所得额时是用应交税费-应交所得税,影响暂时性差异时用所得税递延负债或者资产?
追问: 这题为什么先要冲减递延所得税影响,然后重新计算应交所得税?
回答: 您好,您的题目不全,未体现最终判决结果部分。
回答: 您好,根据题目,是增加60万元负债和损失,减少企业所得税。同时因预计负债已转入其他应付款,不存在税会差异。冲回计提的递延所得税资产。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 这题为什么先要冲减递延所得税影响,然后重新计算应交所得税?
追问: 这题为什么先要冲减递延所得税影响,然后重新计算应交所得税?
回答: 您好,您的题目不全,未体现最终判决结果部分。
回答: 您好,根据题目,是增加60万元负债和损失,减少企业所得税。同时因预计负债已转入其他应付款,不存在税会差异。冲回计提的递延所得税资产。