乙公司那个账面与公允价不同的160不用管?
追问: 但又说公允价值为360,免税合并指什么税免了
追问: 第1问算2015年应纳税所得额时减去的那个200,当时计提预计负债贷方200,现在纳税调整,不是应该加200吗?
追问: 现在就是在利润总额9520的基础上调整,多记的费用,还没调呢吧
追问: 预计负债本来就在贷方,怎么看出来调增的
追问: 9520是调整之后的?
追问: 当时做的分录是借:费用 贷:预计负债 但是当时多记费用了 导致利润降低,税法对此不承认,税法上没有调整的分录吧?有没有借预计负债,贷费用?
追问: 上一年对预计负债调增怎么做分录的
追问: 这两个分录没体现上年的调增啊,税法的调增直接调,不做分录?
回答: 你好,是因为冲减了预计负债200,因为当时你做的分录,借:销售费用 200 贷:预计负债 200 当时调增200,所以现在冲回,要调减200的。
回答: 你好,同学,因为题中是非同一控制的合并,而且采用的是免税处理,题中明确告诉账面和计税都是200,所以没有差异,不用考虑。
回答: 你好, 免税合并,就是被合并企业都是按照账面计算,不确认全部资产的转让所得或损失,不计算缴纳所得税。如果这个题说的是应税合并,那么计税基础才是公允价值。
回答: 当时计提的时候 是借费用,税法不承认,多记费用,所有当时调增了,现在冲回预计负债,所以现在要调减。
回答: 你看,题中说的年初预计负债贷方余额是200,当时调增了,现在你把预计负债冲回了,所以要把当时已经调增的调减。
回答: 因为当时做的分录是借:费用 贷:预计负债 但是当时多记费用了 导致利润降低,税法对此不承认,所以调增了。
回答: 预计负债贷方200是年初,相当于上一年发生的,而9520是2015年本年的利润。说白了就是上年针对于预计负债这一块调增了,今年冲减了,所以调减。
回答: 2015年冲减预计负债 这时分录就是借:预计负债 贷:费用
回答: 上一年是:借:销售费用 200 贷:预计负债 200 今年是:借:预计负债 200 贷:销售费用 200
回答: 是的,税法上的调增调减都是调表不调账的。
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追问: 但又说公允价值为360,免税合并指什么税免了
追问: 第1问算2015年应纳税所得额时减去的那个200,当时计提预计负债贷方200,现在纳税调整,不是应该加200吗?
追问: 现在就是在利润总额9520的基础上调整,多记的费用,还没调呢吧
追问: 预计负债本来就在贷方,怎么看出来调增的
追问: 9520是调整之后的?
追问: 当时做的分录是借:费用 贷:预计负债 但是当时多记费用了 导致利润降低,税法对此不承认,税法上没有调整的分录吧?有没有借预计负债,贷费用?
追问: 上一年对预计负债调增怎么做分录的
追问: 这两个分录没体现上年的调增啊,税法的调增直接调,不做分录?
回答: 你好,是因为冲减了预计负债200,因为当时你做的分录,借:销售费用 200 贷:预计负债 200 当时调增200,所以现在冲回,要调减200的。
回答: 你好,同学,因为题中是非同一控制的合并,而且采用的是免税处理,题中明确告诉账面和计税都是200,所以没有差异,不用考虑。
回答: 你好, 免税合并,就是被合并企业都是按照账面计算,不确认全部资产的转让所得或损失,不计算缴纳所得税。如果这个题说的是应税合并,那么计税基础才是公允价值。
回答: 当时计提的时候 是借费用,税法不承认,多记费用,所有当时调增了,现在冲回预计负债,所以现在要调减。
回答: 你看,题中说的年初预计负债贷方余额是200,当时调增了,现在你把预计负债冲回了,所以要把当时已经调增的调减。
回答: 因为当时做的分录是借:费用 贷:预计负债 但是当时多记费用了 导致利润降低,税法对此不承认,所以调增了。
回答: 预计负债贷方200是年初,相当于上一年发生的,而9520是2015年本年的利润。说白了就是上年针对于预计负债这一块调增了,今年冲减了,所以调减。
回答: 2015年冲减预计负债 这时分录就是借:预计负债 贷:费用
回答: 上一年是:借:销售费用 200 贷:预计负债 200 今年是:借:预计负债 200 贷:销售费用 200
回答: 是的,税法上的调增调减都是调表不调账的。