您好 按照正常的增值专用勾选填写 然后在进项税额转出栏次填上个月手动填写的税额转出
追问: 那我账上要把之前未认证的发票做了进项税抵扣,现在认证了,那这个账要做处理吗
回答: 之前未认证的发票入账的时候分录怎么写的
追问: 直接做了进项税抵扣,所以在纳税申报的时候,手填的申报数据,只是未认证
回答: 那不需要做账务处理了
追问: 应交税费-应交增值税-旅客运输服务
回答: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-旅客运输服务
追问: 那我账上不用作改变的,只要在这个月纳税申报的时候,把之前未认证的发票金额放到进项税转出一栏,就可以了
追问: 是的,最后从旅客运输服务转到进项税中
回答: 是的 这样账务处理正确的
追问: 好的,谢谢
回答: 不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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追问: 那我账上要把之前未认证的发票做了进项税抵扣,现在认证了,那这个账要做处理吗
回答: 之前未认证的发票入账的时候分录怎么写的
追问: 直接做了进项税抵扣,所以在纳税申报的时候,手填的申报数据,只是未认证
回答: 那不需要做账务处理了
追问: 应交税费-应交增值税-旅客运输服务
回答: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-旅客运输服务
追问: 那我账上不用作改变的,只要在这个月纳税申报的时候,把之前未认证的发票金额放到进项税转出一栏,就可以了
追问: 是的,最后从旅客运输服务转到进项税中
回答: 是的 这样账务处理正确的
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