个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 老师我们必须要把手续费加上才会等于那个销量数,我们也不单纯就入账,还要核对一下电脑销量数
回答: 那你的手续费有发票吗
追问: 我看了你们课程中之前入账分录,没有零钱包支付和抹零情况下,有零钱包存款数,借现金,银行存款-刷卡,银行存款-微信支付宝,财务费用-手续费,预收账款-储值,贷主营业务收入,贷待处理财产损溢 -零钱包,因为零钱包存款是不含在销量里面的,前面那一些加起来就等于主营业务收入的金额,零钱包存款是不产生销量的,是顾客比如买30.8元东西,给了31元,本应找零0.2元,他没拿,就存在他会员零钱包里,下次使用
回答: 这样也可以的,这个是其他货币资金,计入其他应付款
追问: 微信支付宝是绑的银行卡,所以没有放其他货币资金资金,
回答: 这个也可以先放其他货币资金 并不是收到钱直接到银行卡的
追问: 这个可以,那我前面入账的分录可以吗,还有那个抹零和零钱包支付怎么做
回答: 可以,借其他货币资金贷其他应付款
追问: 是抹零还是零钱包支付
回答: 抹零计入营业外支出,零钱包的做 借其他货币资金贷其他应付款
追问: 零钱包支付做其他货币资金,零钱包存入我是放在待处理财产损益
回答: 计入其他货币资金就行了
追问: 老师麻烦说的明白一点,课程中零钱包存款是放在待处理财产损益中这个对不对,是贷方,那零钱包支付计入其他货币资金借方吗
回答: 也可以的,课程中的也可以,都是正确的