老师电信套餐费用都是在180元左右,通过预存的方案,可以做预存410,把套餐优化为月交110元左右,预存的420元本金,分24个月返还, 每月返17元,两年有效,两年到期后,费用恢复为原价180元左右,老师我这个怎么做账报税呢
答:这个电信套餐预存方案的处理方式可能会因具体的税务法规和公司的会计制度而有所不同。以下是一种可能的账务处理方式:
1.预存410元:这将作为公司的预付款,记入公司的往来账目。
Dr. 其他应付款 - 电信公司 410元
Cr. 银行存款 410元
1.优化套餐费用:每月支付的110元套餐费用,电信公司应该会提供相应的发票,公司可以将这些发票作为费用入账。
Dr. 营业费用 - 电信费用 110元
Cr. 银行存款 110元
1.返还预存款:电信公司在24个月内返还预存款,公司可以设置一个负债科目来记录这个事项。
Dr. 其他应付款 - 电信公司 17元
Cr. 银行存款 17元
对于税务处理,公司需要按照国家的税收法规来确认这个预存款和返还的税务处理。一般来说,预存款可能需要确认收入的时间以及返还可能需要确认成本费用的时间。这需要参考具体的法规来进行处理。
追问: 领了个体户的营业执照,安装维修空调,没有报税,直接一季度税务局自动扣款,小规模,
回答: 没有做账?那你这个小准则和企业会计准则话,那是做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税,税费抵减这个是填写减免表和主表第18行,
追问: 今年刚开始,前面几个月没建账,现在在补,
追问: 不用报税,没有表可以填
回答: 做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
追问: 是一季度完了自动扣税
追问: 有所得税费用这个科目吗?我是用友T3,是几号啊,还是自己在应交税金那里添加上去
回答: 借所得税费用 贷应交税费,借应交税费 贷银行,
回答: 所得税费用损益科目,一级科目,所得税,有么,你有啥?你损益科目有啥,你用啥准则?
追问: 小企业会计准则,损益类所得税有的
回答: 那就做所得税下面就可以,一级科目是所得税/所得税费用
追问: 那金税盘抵扣那个怎么处理
回答: 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税 借:管理费用 负数
追问: 谢谢老师
回答: 满意请给五星好评,谢谢