ABC公司于2019年11月1日成立，是一般纳税人， 注册资本100000元2019 年发生如下经济业务(11 月为筹办期间，12 月开始正式营业): 1、 2019年11月1日，张三、李四各投资60000元款项存入银行，张三和李四各占公司50%股份。 2、11月1日支付3个月(11月至次年1月)房租90000元， 其中厂房租金60000元， 办公室租金30000元。取得增值税专用发票上注明税额8100元，均以银行存款支付。 3、11月10日，花费478 000购入一台需要安装的大型生产设备，取得增值税专用发票上注明税额62140，11月12日安装完毕，支付安装费2000，取得增值税专用发票上注明税额180元，以银行存款支付。 4、11月15日购买电脑6台用于行政部门，花费36000元，取得增值税专用发票4680元，以银行存款支付。 5、11月20日，花费100 000元购买甲材料，100 000元购买乙材料，取得增值税专用发票26000元，款项暂未支付，材料尚未入库。 6、11月计提工资36000元，其中行政管理人员及采购人员30000元工资，财务人员6000元工资，暂未

热门问答

• 1 老师，公司基本户开户行是交通银行，去南京银行办理外币户开户，需要基本户开户许可证原件，这个基本户开户许可证原件是哪个银行的啊
  答：就是你们这个交通银行的呀
• 2 建筑行业简易增收不能开差额征税-全额开票的发票吗？
  答：同学你好 建筑行业简易增收可以全额开具发票。 按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税，且不得全额开具增值税发票的可以使用税控新系统的差额征税开票功能，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印差额征税字样，发票开具不应与其他应税行为混开
• 3 老师您好，请问公司购买的用于出租的计算器设备和硬盘如何设置固定资产分类呢（公司性质为算力）
  答：这些你可以进入到固定资产里面
• 4 老师好，我先问一下什么款应该放应付账款科目，什么款需要放其他应付款核算？如劳务费，餐费，设备费，每月固定的咨询费？怎样设计更合理？
  答：您好，同学，请稍等下
• 5 请问老师，进料加工，既然没有缴纳增值税，那跟本期可抵扣的进项税有啥关系呢？
  答：您好，题目发一下看看吧
• 6 老师，7月份已经注册下来公司，9月份才领的营业执照，是不是10月份开始报个税？？？而不是8月份开始
  答：您好，是的呢，个税申报是我们在电子税务局办理了新办企业开户，核定了税种才开始申报的
• 7 老师，收到进项票，从认证到抵扣到缴税需要做哪几笔分录啊
  答：未认证时的会计分录: 借:原材料/库存商品 贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额) 应付账款--应付货款 认证后的会计分录: 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额) 1、可在下个月再将抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,将进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下: 借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款 2、在第二个月将抵扣联认证抵扣过后,即可将待抵扣进项税转入进项税额中,会计分录如下: 借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
• 8 涂料零售行业增值税和企业所得税税负率是多少
  答：你好，学员 增值税税负率控制在2%左右 企业所得税税负率1.5%左右
• 9 公司变更股东，有个协议转让价格该怎么填呢？
  答：就是你们这个股权转让的价格呀
• 10 老师好，会计学堂会计工作模板。没看见私车公用协议，有差不多的吗？ 谢谢
  答：留下一个邮箱，我找一下发你。