个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 那如果卖出去了的话借:现金 贷:库存商品?
回答: 您好,卖出去,需要确认收入 借:现金 贷;其他业务收入 贷;应交税费-销项税 同时结转 借:其他业务成本 贷:库存商品
追问: 我们卖出去的话是一瓶一瓶的,没有税,怎么办
回答: 您好,没有就不做这步骤就好