个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 好晕啊,我2019年01月份开了一份发票给对方,对方到现在为止还没付款给我,他说他们那边资金有困难,暂时不能付,她就让我把发票拿回来,红冲他说没有付款的话,税局是不给抵扣的。我都蒙了。
回答: 您好!未付款,取得进项发票,购买方是可以抵扣的,没有说没付款不能抵扣的要求。如果对方还没有抵扣,您这边可以红冲回来。