老师,我用金额软件才记账处理,生成报表是财务报表和利润表,但是我也想现金流量表也可以自动生成数据,但是金蝶软件现金流量表要自己在对应科目去勾选现金,然后录入每张凭证时候要自己去点击上面流量,如果要自己选择自己点流量,我不知道什么科目才是现金流量表数据,所以老师,一般科目中哪些科目是属于现金流量表要的数据呀
答:一般来说,现金流量表的主要数据来源于以下几个方面:
1.现金和现金等价物:这些通常包括库存现金、银行存款、其他货币资金以及现金等价物(如短期投资)。这些科目的所有增加、减少以及余额都需要在现金流量表上进行适当的分类和反映。
2.非现金流动资产:这些科目主要包括应收账款、应收票据、存货以及待摊费用等。尽管这些科目不是直接的现金流量,但根据谨慎性原则,我们通常会采用“预期信用损失模型”来计提这些科目的减值准备,这个减值准备会体现在现金流量的“非现金及有关活动”中。
3.非现金流动负债:这些科目主要包括应付账款、应付票据、短期借款等。这些科目的增加和减少以及余额需要在现金流量表上进行适当的分类和反映。
4.利润表中的项目:一些利润表中的项目,如营业收入、营业成本、税费等,也会对现金流量产生影响,因此也需要反映在现金流量表中。
对于具体的操作软件,比如金蝶软件,每个科目的现金流量的分类是由系统预先设置的。当你在输入凭证时选择对应科目后,系统会自动根据你的选择来判定这个科目的现金流量的类型。因此,你只需要在录入凭证时正确选择科目和金额,就可以自动生成现金流量表的数据。
追问: 系统研发成功,我是确认无形资产,还是库存商品呢,成本怎么结转
追问: 我们系统只卖使用权,不卖专利
回答: 系统研发成功,我是确认无形资产,还是库存商品呢,成本怎么结转 ----生产出来的软件系统的成本,就是生产人员工资、确认的无形资产的摊销分摊到每个产品中。
追问: 分摊到每个产品中怎么做分录?借无形资产~xx系统还是库存商品,我这个系统可以卖好多次,每卖一次,成本怎么算呢
回答: 借 库存商品 贷:累计摊销
追问: 然后卖的时候呢,借主营业务成本贷库存商品?我这个可以无限次的卖,每一次的主营业务成本金额怎么确定
回答: 我这个可以无限次的卖,每一次的主营业务成本金额怎么确定---这个产品能预计能卖多少套,您公司肯定会有一个预计销售数量的,您公司可以按工作量法去摊销这个累计摊销金额的,这个也就是库存商品成本的主要组成部分。
追问: 就是 说我预计一个销售量,如果销售量超了,以后就不结转了,如果没超,最后把余下的全部结转掉就行,是吧
回答: 是的,我的理解是应该这样处理的。
追问: 那我们这个软件著作权怎么在账上体现呢,需要体现吗
回答: 这个要确认无形资产科目的。
追问: 那无形资产账面价值怎么确定,原来的那些人工成本,摊销的不都转到库存商品了吗
回答: 您公司研发这个软著不是有费用归集嘛,这个金额就是无形资产的账面金额 。以后摊到库存商品的金额是这个无形资产的累计摊销金额。
追问: 就基本上是这个流程对吗
回答: 整体分录没有问题,建议要先通过生产成本科目归集成本和无形资产摊销,最后将生产成本结转至库存商品科目。