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CPA100用户4326
我想问一下,招投标代理公司产生的油费,餐饮费,住宿费,应该记入管理费用还是还是记入主营业务成本?
563
2020-09-18 17:44
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2020-09-18 17:46
你好,招投标代理公司产生的油费,餐饮费,住宿费,记入管理费用
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1
老师你好,请问一下,我们厂有个员工回家生孩子啦,但是给她交的社保,我们厂生育保险给她发工资,请问老师怎么做工资呀?从工资中扣掉?
答:
你好,个人负担的社保是你单位承担还是他个人承担?企业负担的那一部分你企业承担吗?
2
老师,你好。我们是建筑公司。上个月开具了100万元工程款发票 请问一下这个怎么结转成本缴纳企业所得税呢
答:
结转成本并缴纳企业所得税的步骤如下: 确认收入:根据发票金额确认收入,借记银行存款或应收账款科目,贷记主营业务收入科目。 结转成本:借记主营业务成本科目,贷记工程施工科目。 计算利润:利润=收入-成本-税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动收益(-公允价值变动损失)%2B投资收益(-投资损失)%2B其他收益-所得税费用。 预缴企业所得税:根据利润预缴企业所得税,借记所得税费用科目,贷记应交税费--应交企业所得税科目。 结转净利润:借记本年利润科目,贷记利润分配--未分配利润科目。 缴纳企业所得税:借记应交税费--应交企业所得税科目,贷记银行存款科目。
3
老师,收到一张审计费专票,分录可以这样做吗:借:管理费用 借:应交税费-待认证进项税额 贷:银行存款
答:
你好 严格来说,是不可以的 但是实务中,这样做影响不大的
4
老师员工出差,餐饮费等发票,开公司抬头还是个人啊。
答:
您好,这个是要开公司抬头的才行
5
公司打款给个人的提成,没有任何发票的,金额几千元。会计上要怎么处理呢?
答:
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
6
老师你好,请问我厂帮别的厂代购的助剂,我们这边仓库没有做入库,发票要怎么入账呢?正常入账?有什么影响不?
答:
有发票的,要正常入账。
7
老师,我想问下这样做分录对不对 主营业务是销售药品,客户是刷医保的,医保钱要次月月初才到账 刷的时候 借:应收账款——医保局 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 次月到账后 借:银行存款 贷:应收账款——社保局
答:
您好玩没问题,就是这么做
8
我有一个一般纳税人的客户,他是2月注册的,我是这个月月才接手的,之前的会计告诉我什么都没有,0报就行了,下个月大征期,我正在准备,发现账都没有 我是不是要把他之前的账补上,做个工资就可以了
答:
好,这个你需要看企业发生的什么业务,咱是按照实际发生的业务进行账务处理,然后期末结账出报表申报税的。
9
老师,我们公司给员工买的意外险,其中一部分给我们开的专用,一部分开的免税普票,请问着这是什么原因,他们说是普票的部分是附加件意外医疗,开的普票
答:
这个可能是免税,所以才开的普通发票
10
高温补贴计入工资还是福利费
答:
高温补贴计入工资总额
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个问题
齐红
|
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
亲爱的学员你好,我是来自
Excel学堂的
齐红
老师
,
很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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