老师你好,我单位8月养老调基数,应该退给单位缴费比例348.16,个人比例174.08。共522.24元,9月养老保险的时候,在正常的基础上把退的522.24元抵扣了。该怎么记账啊。8月要不要记账
答:1.在8月份,您需要记录一笔“应收养老保险退款”的账目。金额为522.24元。您可以在应收账款或其他应收款科目下创建一个名为“养老保险退款”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应收账款-养老保险退款 522.24元
贷:银行存款 522.24元
1.在9月份,您需要记录一笔“应付养老保险”的账目。金额为您正常应付的养老保险金额减去522.24元。您可以在应付账款或养老保险科目下创建一个名为“养老保险”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
其中,养老保险金额需要您根据实际情况进行计算得出。
1.如果您在9月份收到了这笔养老保险退款,您可以将这笔款项从您的“应收账款-养老保险退款”科目中转出,并冲减您的“应付账款-养老保险”科目。
借:银行存款 522.24元
贷:应收账款-养老保险退款 522.24元
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
追问: 总公司将货物发给分公司是不是也要视同销售?
追问: 如果分公司不单独建账,那分公司将货物最终销售给客户后以分公司名义开的票,总公司怎么入账?
追问: 按税法应该要视同销售的啊,不视同销售税务局也不同意的
回答: 视同销售是税法上的处理,财务上不需要视同销售,如果总分往来多,分公司可以独立核算
追问: 老师?老师?
回答: 你好,请问你看到我的回答了吗?
追问: 看到了,如果分公司不单独建账,那分公司将货物最终销售给客户后以分公司名义开的票,总公司怎么入账?
追问: 分公司不打算独立核算,那总公司将货物发给分公司,分公司再销售,怎么处理?
追问: 老师老师老师
追问: 老师啊啊啊啊
回答: 你好,你这种情况建议单独核算