个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 可以留多久 两个月以上可以吗
追问: 我收到专票应该先做什么, 怎样抵扣
回答: 您好,建议早点抵扣为好,当然目前没有期限限制, 登录增值税发票认证平台进行抵扣
追问: 收到专票以后 应该先做什么 是把想抵扣的找出来认证吗 不想抵扣的就不认证这样吗?
回答: 您好,建议有发票就正常抵扣。
追问: 增值税发票认证平台 是什么平台
回答: 您百度一下,就能找到,
追问: 不抵扣会有什么问题 或者说没抵扣完
追问: 应该怎样抵扣 凭证怎么做
回答: 您登录刚才我说的认证平台,里面有操作手册,可以下载看。抵扣的内容很多,不是一两句说清楚的。
追问: 凭证是怎样的
回答: 举个例子,办公费发票 借:管理费用-办公费 应交税费应交增值税进项税额 贷:银行存款
追问: 工业企业 自产自销服装行业呢?
追问: 办公费普通发票就行吧?
追问: 工业企业 采购样衣 要专用发票是吧?
回答: 您好,要专票啊,可以抵呢
追问: 怎样根据收入计算抵扣多少发票
回答: 您好,新问题请重新提问哈,感谢您理解