个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 在什么情况下用预付账款,什么情况下使用应付账款呢
回答: 你们提前支付了货款,对方没有给你开发票,也没有给你提供货物,用预付账款,如果是对方给你提供了货物,没有开发票,可以做应付账款。
追问: 好的,购买厂房外围栅栏,合同总价6.5元,先支付3.25万,会计分录是?
回答: 如果对方没给你提供货物,借预付账款贷银行存款3.25
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不用客气的,应该的。