老师电信套餐费用都是在180元左右,通过预存的方案,可以做预存410,把套餐优化为月交110元左右,预存的420元本金,分24个月返还, 每月返17元,两年有效,两年到期后,费用恢复为原价180元左右,老师我这个怎么做账报税呢
答:这个电信套餐预存方案的处理方式可能会因具体的税务法规和公司的会计制度而有所不同。以下是一种可能的账务处理方式:
1.预存410元:这将作为公司的预付款,记入公司的往来账目。
Dr. 其他应付款 - 电信公司 410元
Cr. 银行存款 410元
1.优化套餐费用:每月支付的110元套餐费用,电信公司应该会提供相应的发票,公司可以将这些发票作为费用入账。
Dr. 营业费用 - 电信费用 110元
Cr. 银行存款 110元
1.返还预存款:电信公司在24个月内返还预存款,公司可以设置一个负债科目来记录这个事项。
Dr. 其他应付款 - 电信公司 17元
Cr. 银行存款 17元
对于税务处理,公司需要按照国家的税收法规来确认这个预存款和返还的税务处理。一般来说,预存款可能需要确认收入的时间以及返还可能需要确认成本费用的时间。这需要参考具体的法规来进行处理。
追问: 老师你认真看看我问的,转让房产的税金写不含增值税。我是问:第4问做价税分离时,房企不是应该用差价吗?不是要扣除地价款吗?
回答: 差额纳税是购买时的增值税,而不是土地价款
追问: 老师,答案(4)的第一步20000➖去增值税对不!然后那个增值税就是房企卖房子交的增值税对不!房企卖房子的增值税在一般计税方法下,不就是差额纳税吗,差额纳税就是(收入-地价款),不然什么差?
回答: 不是卖房子的,是购入土地价款时我们抵扣的
追问: 老师,房企卖房子,算增值税是差额纳税,这个知识点没错吧
追问: 然后答案第4点,是有在算房企卖房子的增值税是吧,老师你能不能说的再清楚一些?
追问: 然后答案第4点,是有在算房企卖房子的增值税是吧,老师你能不能说的再清楚一些?
回答: 是的,是在计算卖房子的增值税时考虑购买时的地价款
追问: 老师啊,我的问题一直没有得到解决,答案(4)您能认真看看吗,为什么算增值税的时候,用20000/(1+9%)×9%,而不是用(20000-地价款)/(1+9%)×9%,为什么,这里不就是算增值税吗,不是要用差价吗
回答: 第4问做的是收入, 计算增值税时没有考虑不差距的问题你的答案
追问: 老师你说清楚一点,第三问是把含税收入20000,换算成不含税的收入是吧,所以就是:含税收入20000-增值税,对吧,我是问那个增值税为什么不扣地价款???
追问: 请看答案(4)的第一个等式,老师您认真理解一下我的问题
回答: 这个等式,你的疑惑为什么后部分不是差额计税
追问: 对呀老师,你一直没回答,一会都不能追问了,您认真回答一下,清楚一点好吗
回答: 你这里个差额这里是单纯的确认收入,这里计算土地增值税时不可以,不和你说的销售额是一回事
回答: 这里的收入就是单纯的不含税收入
追问: 唉,第一:20000是含增值税的收入没问题吧,不然就不要价税分离了。第二,含税收入20000要换算成不含税的收入,是不是要减去增值税。然后增值税是不是要差额纳税,跟算土增有什么关系?算土增,增值税就不用差额纳税了,老师你说的不能让人信服啊,你能不能认真想想,
回答: 人家题目减去了增值税这里
追问: 哪里减去增值税了???第4问的等式就是在减增值税啊,但是增值税的计算方法不对啊,应该要扣地价款,按差额计税增值税啊
回答: 20000/(1 9%)×9%这里不是增值税吗? 题目没扣地价款,所以你说错误 这里是单纯的收入,不是计算增值税时需要扣除
追问: 老师你能最后说详细一点吗?20000/(1-9%)×9%,为什么不是(20000-地价款)/(1-9%)×9%,你意思是,这里的2000是单纯的收入,所以不要扣地价款?教材差额征税的公式是:(全部价款和价外费用-土地价款)/(1-9%)×9%,单纯收入是什么意思?是扣除地价款以后的收入?你怎么看出来的??通过答案倒推出来的????
回答: 20000是含税收入,题目已经说了,这里20000/1.09*9%是出售缴纳的增值税,剩余部分是确认的收入额 教材差额增税,但是题目就是一般计税,不考虑差额计税
回答: 题目是一般计税,没有说差额计税这里