个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 不是。是做收入的时候,金额写错了,因为粗心,把收入少写了个0,然后直接等于号了,所以税金也没注意看
回答: 那可以这个月做分录调整
追问: 需要红冲回原分录,再做个正确的吗,还是直接可以借主营业务收入,贷应交税费
回答: 贷:主营业务收入 贷方红字 贷:应交税费-应交增值税 贷方蓝字
追问: 哦,好的,谢谢
追问: 那原增值税已经结转,这个冲回了需要转会吗,还是可以和这个月的合并一起
回答: 可以和这个月的合并一起
追问: 好的,谢谢
回答: 不客气哈 欢迎有疑问继续提问