个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 像这种怎么调账?
回答: 那就是前会计做账做错了的
追问: 资产负债表上货币资金是负数,报税这样可以?有没有什么风险?
回答: 货币资金是负数,报税问题不大
追问: 银行存款成负数,这种怎么调账?
回答: 你需要去查账,然后调整
追问: 老师她做的库存现金和银行存款都是负数,是不是都不合适?
回答: 那就是前会计做账做错了的
追问: 老师我们物业公司,现在又接盘了一个新小区,现在业主还没入住,属于筹建期,筹建期开支特别大,我在做账时,直接记开办费是?
回答: 直接记开办费,金额大的计入长期待摊
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦
追问: 公司办油卡给员工用,借其他流动资产-油卡 贷银行 用时借管理费用- 交通费 贷其他流动资产-油卡?
回答: 借预付账款-油卡 贷银行 用时 借管理费用- 交通费 贷预付账款-油卡
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦